Что может быть не так в бухгалтерии в 2023?

Что бывает не так?

Каждому необходимы верные данные для принятия решений.

Также руководителей волнует достоверность отчетности, верно ли рассчитаны налоги, не грозит ли бизнесу налоговая проверка и неожиданные финансовые проблемы. Или же напротив, вдруг компания перестраховалась и заплатила больше?

Не ошибается только тот, кто ничего не делает. Тем более, что сотрудники бухгалтерии настолько заняты «текучкой», что им бывает просто некогда своевременно отслеживать динамичные изменения законодательства.

Дружеский взгляд со стороны аудиторов помогает и бухгалтерии, и бизнесу в целом:

дать независимый анализ текущей ситуации, оцифровать риски и резервы и т.п.;

помочь бухгалтерии, подсказать, как лучше все исправить и уточнить;

сделать необходимые действия, чтобы не накапливать проблемы и не привлекать внимания налоговых инспекторов и т.п.

Поэтому задача качественного аудита — дополнить работу бухгалтерии, помочь нивелировать риски, привнести отраслевой опыт и поделиться лучшими практиками.

Что ждут руководители от аудиторов?

Мы опросили руководителей для чего компании заказывают аудиторскую проверку.

График 1. Цели аудита: опрос руководителей, 2023 г. АКГ «Правовест Аудит»

Большинство желали знать, что происходит и вдруг «что не так»? И почти все руководители говорили, что очень ценят своих бухгалтеров и доверяют им. При этом отмечали, что независимое профессиональное мнение аудиторов пойдет только на пользу бухгалтерии и укрепит позиции компании в отстаивании своих интересов.

Статистика аудита: кейсы о миллионах

Подход компании «Правовест Аудит» — это помощь бизнесу и бухгалтерии. Вместе с подтверждением достоверности финансовой отчетности аудиторы открыто общаются, делятся отраслевым опытом, рекомендуют как усовершенствовать систему внутреннего контроля, документооборот и дают другие полезные подсказки в моменте аудита.

Еще одна весомая ценность аудита — это проверка налогового учета — выявить, оцифровать и помочь устранить риски, оптимизировать документооборот и налоговые платежи. Кейсы «Правовест Аудит» подтверждают, что вложения в аудит окупаются компаниям в сотни и даже тысячи раз!

По результатам аудита в большинстве случаев все можно исправить. Самые частые ошибки, связаны с отсутствием первичных и/или внутренних документов для экономической обоснованности расходов, неверным отображении части операций в учете и т.п.

В этом кейсе, если бы на проверку пришли НЕ аудиторы, а налоговые инспекторы, то компании, которая учитывала в «налоговых расходах» премии, выплаченные работникам, могли доначислить почти 60 млн руб. налогов.

И даже если компании принимают решение исправить ошибки, доплатив в бюджет налог, то и в этом случае экономия от своевременных исправлений составляет 20% — 40% суммы, которую в виде штрафов могла бы доначислить налоговая, если бы сама нашла ошибку.

При комплексном или финансовом аудите с углубленной проверкой налогового учета аудиторы уделяют внимание оптимизации налоговых платежей.

Как правило, компании не заявляют вычеты НДС в полном объеме, не пользуются ускоренной амортизацией, льготами, в т.ч. по страховым взносам, т.е. не хотят законно «экономить» на налогах.

Почему? Любая «льгота» и вычет — это лишнее внимание налогового органа и не многие хотят брать на себя такую ответственность. Довольно часто для оптимизации налогов бухгалтерии и бизнесу нужна поддержка. И аудиторы как раз разделяют ответственность с клиентами за такие решения.

Более того, при включении в аудит проверки налогового учета или отдельных операций, вызывающих сомнение, наша компания «Правовест Аудит» дает уникальную страховку от налоговых претензий. Мы включаем в договор финансовую ответственность в виде компенсации пени и штрафов в случае пропуска налоговых ошибок и/или доначисления налогов по проверенному аудиторами периоду на десятки миллионов рублей. А гарантирует выплаты эксклюзивный договор между «Правовест Аудит» и Ингосстрах.

Уникальность такой страховки в том, что в отличии от других аудиторских компаний, мы страхуем свои риски необнаружения ошибок или неверных рекомендаций — это одна из причин увеличения спроса на проведение комплексного аудита (с налогами).

Причем на практике такая страховка от претензий ФНС реально работает. Наш клиент по аудиту получил компенсацию на несколько млн руб. за пропущенную аудитором налоговую ошибку (весь налог на прибыль компания перечисляла в «голову» без распределения на обособленное подразделение). Примечательно, что Ингосстрах сразу признал страховой случай без наличия судебного решения.

Сила налогового контроля

«Столкнулся с тем, что поменялась система контроля предпринимателей у налоговой. Понимаю, что может быть плохо, поэтому хочу перестраховаться» — так выразил свое желание провести углубленную проверку налогового учета руководитель логистической компании.

Бизнес все чаще дополняет техзадание на обязательный или инициативный аудит углубленной проверкой налогов. К этому толкает усиление налогового контроля. Так «средний чек» доначислений по выездным налоговым проверкам организаций составляет уже 75 млн руб. (по результативным проверкам, с учетом пени и штрафов), а их количество увеличилось на 30% (по данным отчета ФНС по ф.2-НК, март 2023).

А значит, у компании должна быть уверенность, что ей не грозит «попасть в статистику ФНС». Поэтому большинство хотят своевременно выявлять и устранять налоговые ошибки, чтобы не допустить серьезных финансовых потерь в случае выездных проверок и обеспечить безопасность руководящему составу в части уголовной и субсидиарной ответственности из-за налоговых «недочетов».

«Не пугайте нас рисками — у нас все хорошо»

Как правило, руководители бизнеса уверены, что в бухгалтерии все хорошо. На первый взгляд такое доверие — отличный результат. А вы задумывались, что его обеспечивает?

У нас был случай, когда бухгалтер отказалась принимать к вычету 36 млн НДС, только потому, что ей позвонили из налоговой и попросили убрать НДС к возмещению и пригрозили проверкой.

Безусловно каждый сам выбирает, как обеспечить свое «налоговое спокойствие». Но после проведения комплексного аудита с налогами многие клиенты действительно задумались: почему бы не пополнить свои оборотные средства, хотя бы заявив к вычету «отложенный» НДС? Чего мы боимся, если в учете порядок?

Посмотрите на свою компанию со стороны, не исключено, что бухгалтерии нужна ваша поддержка, в т.ч. помощь аудиторов в решении спорных вопросов. Ведь если у бухгалтера есть поддержка и уверенность, что в налоговом учете компании все в полном порядке, а также дружеский контроль, то налоги будут уплачены верно и главное — «экономно».

Плюс ко всему страховка от налоговых претензий по итогам аудита в «Правовест Аудит» будет являться дополнительной гарантией, что руководителю не грозят риски претензий по субсидиарной ответственности по уплате пени и штрафов.