пятница, 11:00—13:00
Как применять последние изменения по НДС и налогу на прибыль?
Сразу несколько федеральных законов, вносящих изменения в НК РФ было принято в июле. Некоторые поправки по налогу на прибыль были распространены на правоотношения, возникшие с 1 января 2022 года. Есть изменения по НДС, вступающие в силу с 1 октября, а также применяемые с 14 июля. Рассмотрим подробно на примерах, как применять эти и другие нововведения по НДС и налогу на прибыль с учетом разъяснений Минфина и ФНС.
Часть 1. «Летние» изменения по НДС и другие актуальные вопросы
- НДС по электронным услугам, приобретаемым у иностранных компаний до и после 1 октября (Письмо ФНС от 30.03.2022 года № СД-4-3/3807@ и ФЗ от 14.07.2022 г.). Разбираемся как выполнить обязанности налогового агента и принять к вычету НДС.
- Уточнен порядок исчисления НДС при уступке права требования (с 14.07.2022 г.)
- Освобождение от НДС передачи прав по договору коммерческой концессии с 01.07.2022.
- Нулевая ставка НДС для гостиниц с 01.07.2022, особенности применения, в т.ч.:
- если завтрак входит в стоимость номера,
- получили аванс до 01.07.2022 г.,
- как подтвердить ставку 0 % и вести раздельный учет входного НДС.
- Разбираемся с входным НДС у покупателей гостиничных услуг
- Расширение перечня случаев для ускоренного порядка возмещения НДС в 2022 году.
- Изменения сроков уплаты НДС у налогоплательщиков и налоговых агентов с 1 января 2023 года и др.
Часть 2. Изменения по налогу на прибыль
- Новые правила применения нулевой ставки по налогу на прибыль IT-компаниями: упрощение условий применения с 2022 года («летний» Федеральный закон);
- Необлагаемые доходы при прощении долга по займу: «летнее» уточнение условий для освобождения от налога на прибыль сумм прощенных долгов по займам иностранных лиц и др.
- Новый порядок учета курсовых разниц 2022-2024 в целях налога на прибыль: разбираемся на примерах, как учитывать курсовые разницы в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с «июльскими инструкциями» Минфина. Налоговые риски у налогоплательщиков, НЕ применяющих временный порядок и др.
Ответы на вопросы.
По итогам каждый участник получит презентацию, конспект и запись круглого стола.
Первое участие БЕСПЛАТНО!