Круглый стол (online)

Импорт работ и услуг: что важно знать налоговому агенту по НДС и налогу на прибыль в 2025

Разберемся, в каких случаях российские организации
должны исполнять обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль при приобретении работ и услуг у иностранных организаций и ИП, нюансы исчисления этих налогов в различных ситуациях.

Программа

Варламова Виктория

Советник налоговой службы II ранга, руководитель отдела консалтинга, главный эксперт по бухучету и налогообложению «Правовест Аудит», аттестованный аудитор

Часть 1. Обязанности налогового агента по НДС

- Как определить место реализации работ и услуг, если работаем с контрагентом из ЕАЭС и «дальнего зарубежья»
- Место реализации работ и услуг в «популярных» ситуациях: ремонт оборудования, рекламные услуги, услуги посредников и платежных агентов, иностранных перевозчиков и экспедиторов, аренда транспорта, разработка ПО, передача прав на ПО и др.
- НДС при приобретении услуг в электронной форме, в т.ч. изменения в договоре о ЕАЭС с г.01.04.2024
- Особенности исполнения обязанностей налогового агента в различных ситуациях, в т.ч.:
  - при взаимозачете,
  - если иностранный партнер уступил право требования другому лицу, в т.ч. российской компании,
  - при прощении долга,
  - если иностранный банк вернул платеж и др.

Часть 2. Особенности исчисления налога на прибыль и представления Расчета о выплатах иностранным компаниям:

- Выплаты иностранным компаниям за импортные товары, работы, услуги, в т.ч. за услуги перевозки, транспортной экспедиции и др. нужно ли отразить в Расчете налогового агента?
- Основные правила заполнения Расчета (разбираемся с разделами и кодами выплат)
- Чем «опасны» выплаты иностранным экспедиторам. Позиция Минфина РФ (Письмо Минфина России от 20.12.2023 N 03-08-05/123622). Налогообложение иностранных перевозчиков.
- Налогообложение выплаты доходов взаимозависимым иностранным компаниям от выполнения работ и оказания услуг с 1 января 2024 года.
- Особенности применения соглашений об избежании двойного налогообложения. Выполнение обязанностей налогового агента при взаимозачетах, оплате через платежных агентов и др.

Условия участия

Для физ. лиц

7 500 ₽ 8 800 ₽

Записаться

Для юр. лиц

Для клиентов и друзей "Правовест Аудит" особые условия, информация у куратора.

По всем вопросам обращайтесь тел.: +7(968)923-09-81