НДС и налог на прибыль: что нового?

1.1. Изменения с 1 октября 2023 года: в заполнении счета-фактуры по прослеживаемым товарам, новые обязанности у налоговых агентов при оплате сервитута органам власти.

1.2. «Ноябрьские» поправки по НДС и изменения с 2024 года:

• Новые условия применения освобождения от НДС услуг общепита с 2024;
• Обновленные условия освобождения от НДС у застройщиков с 2024;
• Новые правила определения налоговой базы и подтверждения нулевой ставки НДС у «экспортеров» с 2024.

1.3. Актуальные вопросы, в т.ч. передача товаров в рекламных целях.

2.1. Налоговые агенты: особенности исчисления, уплаты налога и представления отчетности (в т.ч. «ноябрьские» изменения):

• новые правила расчета налога по доходам, выплачиваемым в иностранной валюте, как рассчитать налог при оплате в рублях по курсу иностранной валюты;
• новая форма Расчета;
• приостановление соглашений об избежании двойного налогообложения: по некоторым доходам их можно применять, причем с 08.08.2023 г. («ноябрьские» поправки НК РФ);
• доходы перечисляются через посредника: возникают ли обязанности налогового агента?
• ужесточение ответственности для налоговых агентов с 2024 года;
• новые обязанности налоговых агентов с 01.01.2024 г.: налогообложение доходов взаимозависимых иностранных компаний от выполнения работ и оказания услуг («ноябрьские» поправки НК РФ).

2.2. Обновленный список офшоров: с какой даты применять (новые разъяснения Минфина РФ.

2.3. Обновленная льгота о прощении долгов по «иностранным займам»

2.4. Предстоящие изменения с 2024 года в НК РФ -«ноябрьские» поправки:

• обновленные интервалы процентов по контролируемым сделкам;
• нулевая ставка по дивидендам, полученным от материнской компании и др.