16 декабря
вторник, 11:00—13:00
вторник, 11:00—13:00
Рассмотрим, какие нюансы нужно учесть при подготовке деклараций по НДС за IV квартал и по налогу на прибыль за 2025 год. А также разберемся, какие поправки вступают в силу с 01.01.2026 г. и в их налоговых последствиях.
Программа
Варламова Виктория
Советник налоговой службы II ранга, руководитель отдела консалтинга, главный эксперт по бухучету и налогообложению «Правовест Аудит», аттестованный аудитор
1. НДС
1.1 Особенности декларации за IV квартал 2025:
-
- Кто должен восстановить НДС в IV квартале? (внимание владельцев недвижимости)
- «Опоздавшие» УПД и счета-фактуры у продавца (исполнителя) и покупателя (заказчика)
- Вычет и восстановление НДС при зачете и возврате авансов: как вести учет авансов-по каждому счету или совокупно по договору? Типичные ошибки при возврате авансов путем зачета взаимных требований
- Уточнение условий освобождения от НДС услуг общепита
- Проверяем срок на вычет НДС (как посчитать 3 года)
- НДС при списании недостач по итогам инвентаризации
1.2. Изменения с 2026 года
2. Налог на прибыль
2.1. Что учесть в декларации за 2025 год:
-
- «Ретро-изменения» при учете и прощении процентов иностранным дочерним компаниям (Федеральный закон от 23.07.2025 N 227-ФЗ)
- Особенности учета расходов на выплату премий с 01.09.2025: налоговые риски компаний
- Нюансы исправления ошибок прошлых лет, выявленных в 2025 году
- Особенности списания дебиторской и кредиторской задолженности, не реальной ко взысканию. Чем опасна «просроченная» «кредиторка»?
2.2. Налог на прибыль и расчет налогового агента при выплатах иностранным организациям:
-
- В каких случаях нужно представить Расчет налогового агента
- Нужно ли сообщать о выплатах за импортные товары и услуги, оказанные за пределами РФ
- Возникают ли обязанности налогового агента при выплате доходов через платежных посредников?
2.3. Изменения с 2026 года
Условия участия
Для физ. лиц
Для юр. лиц
Для клиентов и друзей «Правовест Аудит» особые условия, информация у куратора.
По всем вопросам обращайтесь, Татьяна Арзамазова, тел.: +7 (925) 940-96-61 ; org@pravovest-audit.ru