16 декабря
вторник, 11:00—13:00
вторник, 11:00—13:00
Рассмотрим налоговые последствия изменений по НДС и налогу на прибыль с 1 января 2026 года, в т.ч. Федеральный закон от 28.11.2025 г. № 425-ФЗ, а также какие нюансы нужно учесть при подготовке деклараций по НДС за IV квартал и по налогу на прибыль за 2025 год.
Программа
Варламова Виктория
Советник налоговой службы II ранга, руководитель отдела консалтинга, главный эксперт по бухучету и налогообложению «Правовест Аудит», аттестованный аудитор
1. НДС
1.1 Изменения с 2026 года:
-
- Повышение ставки НДС до 22% с 2026 года: разбираемся с переходным периодом
- Изменения в НДС при УСН с 2026 г., в т.ч. индексация доходов при применении ставок НДС 5% и 7% в 2026 году
- Отказ от нулевой ставки НДС: изменения
- С 01.01.2026 г. новые реквизиты в «отгрузочном» счете-фактуре при перечислении авансов (вычет и восстановление НДС при зачете и возврате авансов: как вести учет авансов-по каждому счету или совокупно по договору?)
- Продление «упрощенного» заявительного порядка возмещения НДС и др.
1.2 Особенности декларации за IV квартал 2025:
-
- Кто должен восстановить НДС в IV квартале? (внимание владельцев недвижимости)
- «Опоздавшие» УПД и счета-фактуры у продавца (исполнителя) и покупателя (заказчика)
- Уточнение условий освобождения от НДС услуг общепита
- Проверяем срок на вычет НДС (как посчитать 3 года)
- НДС при списании недостач по итогам инвентаризации
2. Налог на прибыль
2.1. Изменения с 2026 года
-
- Новое в отчетности с 2026 года
- Ограничение на исправление ошибок прошлых лет в текущем периоде
- Новый внереализационный расход – матпомощь при рождении ребенка
- Ограничения по учету расходов на приобретение прав использования ПО с коэффициентом 2
- Расширен перечень сомнительных долгов при формировании резерва
- Налог на прибыль при выплатах иностранным компаниям – 2026: ратифицировано СОИДН с ОАЭ (основные положения), изменение и продление действия норм НК РФ о возможности применения приостановленных СОИДН в отношении некоторых доходов, в т.ч. по договорам перевозки, заключенным до 08.08.2023, по доходам в виде роялти и др.
- Ограничение льгот для «иноагентов»
2.2. Что учесть в декларации за 2025 год:
-
- «Ретро-изменения» в НК РФ: учет и прощение процентов иностранным дочерним компаниям (Федеральный закон от 23.07.2025 N 227-ФЗ); расширен перечень безнадежных долгов, расходов и доходов, учитываемых «кассовым» методом, уточнен порядок применения ФИНВ и др. (Федеральный закон от 28.11.2025 N 425-ФЗ)
- Особенности учета расходов на выплату премий с 01.09.2025: налоговые риски компаний
Условия участия
Для физ. лиц
Для юр. лиц
Для клиентов и друзей «Правовест Аудит» особые условия, информация у куратора.
По всем вопросам обращайтесь, Татьяна Арзамазова, тел.: +7 (925) 940-96-61 ; org@pravovest-audit.ru