00:00
Часть 1. Особенности исчисления налога на прибыль и представления Расчета о выплатах иностранным компаниям.
01:06
В каких случаях нужно удерживать налог у источника выплаты.
04:10
Налогообложение выплаты доходов взаимозависимым иностранным компаниям от выполнения работ и оказания услуг.
07:43
Правила применения соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН).
19:39
На что обратить внимание при выплатах взаимозависимым иностранным компаниям.
26:30
Какие ставки применять налоговому агенту с 2025 года.
28:53
Приостановление СОИДН, когда можно применять приостановленные СОИДН.
33:21
Какие выплаты иностранным компаниям нужно включить в Расчет налогового агента.
39:06
Нужно ли отразить в Расчете налогового агента выплаты иностранным компаниям за импортные товары и работы, услуги, оказанные на территории иностранного государства?
53:37
Возврат займа и возврат аванса — нужно ли отражать в Расчете?
57:40
Выплаты иностранным перевозчикам и экспедиторам: особенности налогообложения и отражения в Расчете.
01:15:51
Изменения в Порядке заполнения Расчета с 2025 года.
01:18:09
Выплаты через агента, в т.ч. платежного и иные особенности выплат иностранным компаниям.
01:25:11
Налогообложение выплат премий иностранным компаниям за приобретение товаров.
01:27:18
Компенсация иностранной компании расходов на утилизацию или гарантийный ремонт: особенности налогообложения.
01:29:17
Нужно ли включать в Расчет выплаты иностранным ИП? Общие принципы налогообложения иностранных ИП НДФЛ и применения СОИДН.
01:37:02
Вопрос: Как облагаются выплаты за аренду оборудования у белорусской компании?
01:43:21
Вопрос: Налоговая требует включить в Расчет выплаты иностранному ИП.
01:143:55
Вопрос: нужно ли отражать в Расчете аванс иностранному поставщику в счет поставки товаров?
01:45:11
Вопрос: перечислили аванс иностранному партнеру за рекламные услуги, котракт расторгнут, аванс возвращен. Что показать в Расчете?
01:55:05
Часть 2. Обязанности налогового агента по НДС
01:55:30
Когда возникают обязанности налогового агента по НДС. Как определить место реализации работ и услуг, если работаем с контрагентом из ЕАЭС и «дальнего зарубежья» (ремонт оборудования, рекламные услуги, услуги посредников и платежных агентов, иностранных перевозчиков и экспедиторов и др.).
01:59:30
НДС при приобретении услуг в электронной форме, в т.ч. изменения в договоре о ЕАЭС с 01.04.2024
02:02:00
Исчисление НДС. Особенности исполнения обязанностей налогового агента в различных ситуациях, в т.ч.: при взаимозачете, если иностранный партнер уступил право требования другому лицу, в т.ч. российской компании, при прощении долга.
02:04:25
Исчисление НДС налоговым агентом, если в контракте с иностранной компанией НДС не предусмотрен.
02:07:30
Если иностранный банк вернул платеж: что с НДС у налогового агента.
02:10:20
На какую дату брать курс иностранной валюты для исчисления НДС и налога на прибыль налоговым агентом?
02:11:02
Компания перечислила аванс за услуги иностранной компании и удержала НДС. В следующем квартале мы передали права по этому договору другой российской компании. Что с уплаченным НДС, кто может принять его к вычету?
02:15:56
Банк вернул аванс, направленный иностранному контрагенту за консультационные услуги, договор расторгнут, оплачивать больше не будем. Что с НДС?