- Крупная компания, осуществляет деятельность по розничной торговле одеждой и обувью
- Комплексное сопровождение при вступлении в налоговый мониторинг
- Компания успешно подключена к налоговому мониторингу. Затраты на подготовку документов по «встречным» и камеральным проверкам будут значительно сокращены.
Ситуация
Компания получала большое количество запросов по камеральным и встречным проверкам, на которые работники компании тратили огромное количество времени. Поэтому решила вступить в налоговый мониторинг.
Налоговый мониторинг позволяет налоговым органам самостоятельно проводить проверки, подключившись к базе налогоплательщика. Кроме того, есть и другие «плюсы»: расширение информационного взаимодействия, освобождение от выездных и камеральных проверок, получение мотивированного мнения.
Критерии, установленные ст. 105.26 НК РФ у компании соблюдались. Но для соблюдения процедуры вступления в налоговый мониторинг, нужно было разработать ряд положений и регламентов, значительного совершенствовать информационную среду, а также систему внутреннего контроля в целях обеспечения эффективного взаимодействия с налоговым органом.
В связи с этим, у руководства появился ряд опасений, что штатные сотрудники не смогут быстро и качественно подготовить необходимый пакет документов.
За комплексным сопровождением при вступлении в налоговый мониторинг было решено обратиться в «ПРАВОВЕСТ Аудит».
Многие компании затрудняются в самостоятельной подготовке к налоговому мониторингу, потому что требования, изложенные в многочисленных Приказах ФНС, требуют подробного изучения, глубокого анализа и подготовки множества объемных приложений
Руководитель отдела спецпроектов «Правовест Аудит», кандидат экономических наук
Решение
В результате выполненной работы Клиент успешно прошел процедуру вступления в налоговый мониторинг и получил решение налоговых органов о подключении к налоговому мониторингу.
В рамках взаимодействия нами была осуществлена:
- модернизация системы внутреннего контроля;
- анализ и доработка учетных систем, включая систему ЭДО (электронного документооборота);
- актуализация учетной политики;
- формирование всего перечня необходимых для вступления приложений;
- формирование регламента информационного взаимодействия;
- многое другое.
Мы начали со сбора аналитики, проведения анкетирования и сбора полной информации о Компании и условиях ее функционирования.
Этапы нашей работы:
- Обследование готовности Компании к участию в налоговом мониторинге:
— Диагностика процессов ведения бухгалтерского, налогового учета и подготовки налоговой отчетности
— Диагностика системы внутреннего контроля (СВК) и системы управления рисками (СУР) на соответствие требованиям ФНС России
- Доработка системы внутреннего контроля (СВК) в соответствии с требованиями ФНС:
— Доработка и регламентация организации СВК в соответствии с требованиями ФНС России;
— Разработка (доработка) и регламентация организации системы управления рисками (СУР) в соответствии с требованиями ФНС России;
— Определение рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности, и документирование КП. Разработка (доработка) матрицы рисков и контрольных процедур;
— Оценка уровня организации системы внутреннего контроля;
— Разработка плана мероприятий по развитию СВК.
- Разработка модели информационного взаимодействия организации с налоговым органом
- Определение порядка предоставления налоговому органу доступа к информационным системам организации
- Подготовка Регламента информационного взаимодействия в соответствии требованиями ФНС
Результат
Подготовленный нами пакет документов был принят налоговым органом, и компания вошла в налоговый мониторинг с 1 января 2024 года. Она готова получать все плюсы эффективного взаимодействия с налоговыми органами:
- освобождение от традиционных выездных и камеральных проверок
- снижение объема контрольных мероприятий и количества проверяемых первичных документов
- обмен информацией с налоговым органом в режиме онлайн
- получение мотивированного мнения налогового органа для снижения налоговых рисков
- признание компании добросовестным и надежным налогоплательщиком
О перспективах налогового мониторинга для среднего бизнеса, а также о «плюсах» и «минуса» налогового мониторинга, в т.ч. при получении мотивированного мнения налогового органа — читайте в статье «Под налоговый мониторинг попадет больше компаний: есть ли альтернатива в 2025?».
Расскажем, как аудит по индивидуальному техзаданию может быть альтернативой налоговому мониторингу в качестве инструмента по снижению налоговых рисков, о его преимуществах как для компаний, собирающихся перейти на налоговый мониторинг, так и для тех, кто уже применяет этот вид налогового контроля.
