Резиденты будут отчитываться о зарубежных счетах «родственных» нерезидентов

Федеральный закон от 25.12.2023 года № 647-ФЗ

В Закон о валютном контроле (Федеральный закон от 10.12.2003 года № 173-ФЗ) внесены корректировки — с 01.07.2024 года российские компании, входящие в одну международную группу компаний (МГК) с юрлицами-нерезидентами должны:

• уведомлять налоговый орган о счетах этих нерезидентов в иностранных банках;
• представлять налоговому органу отчеты о движении средств по указанным счетам.

Предусмотрены исключения — эти требования не применяются в случае их исполнения материнской компанией МГК или участником МГК, а также в иных случаях, которые установит Правительство РФ по согласованию с ЦБ РФ.

Также резиденты из перечня ЦБ РФ должны представлять регулятору:

• сведения о получении их дочерними компаниями, в т.ч. зарубежными, денежных средств от нерезидентов по экспортным контрактам (в т.ч. контракты на оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности);
• данные об активах и обязательствах, номинированных и (или) подлежащих оплате в инвалюте в пользу нерезидентов такими компаниями.

Закон вступит в силу с 01.03.2024 года (за исключением положения о раскрытии информации о счетах в МГК, оно вступает в силу с 01.07.2024 года).