Более 13 млн. руб. может взыскать учредитель с бывшего гендиректора

31 июля 2020

Иностранный учредитель российской компании, осуществляющей оптовую торговлю одеждой и обувью, обратился в «ПРАВОВЕСТ Аудит» для проведения инициативного аудита. Он хотел проверить деятельность генерального директора компании, который неожиданно уволился.

Проверка выявила, что опасения учредителя имели основания. Неправомерные действия генерального директора нанесли ущерб, превышающий 13 млн. руб.

Клиент
  • Организация осуществляет деятельность по оптовой торговле одеждой и обувью
Проект
  • Инициативный комплексный аудит за 3 года
  • Стоимость: 400 тыс. руб.
Результат
  • Выявлены злоупотребления генерального директора, в т.ч. фальсификация документов, неправомерное заключение сделок с заинтересованностью.
  • Ущерб, нанесенный компании, по оценке аудиторов составил более 13 млн. руб.
  • В случае взыскания материального ущерба с руководителя затраты на аудит окупятся в 32,5 раза.

Ситуация

Учредитель компании начал сомневаться в добросовестном исполнении своих обязанностей генеральным директором, подозревая, что его деятельность наносит ущерб, т.к. норма прибыли не соответствовала запланированной.

Компания осуществляет оптовую торговлю одеждой и обувью, имеет склад, но должный складской учет также вызывал сомнения. Ситуация усугублялась тем, что учредитель не мог сам контролировать деятельность компании, т.к. проживал за пределами РФ.

После неожиданного увольнения гендиректора, компания самостоятельно провела инвентаризацию товаров и выявила существенную недостачу. В связи с этим учредитель решил провести инициативный аудит компании за 3 года и обратился в «ПРАВОВЕСТ Аудит».

Нам были понятны опасения учредителя за свой бизнес. Он проживает в иностранном государстве, не разбирается в законодательстве РФ и ему трудно издалека контролировать деятельность генерального директора.

Легонькова Ольга
Руководитель контроля качества аудита, проектов и методологии

Решение

В результате проведения аудиторской проверки были установлены факты заключения ряда сделок с заинтересованностью между генеральным директором и компанией, одобрение которых не было произведено в установленном порядке, на сумму не менее 10 млн. руб.

Также установлены факты незаконного повышения оклада генерального директора самому себе с 2016 года на общую сумму не менее 1,5 млн. руб.

При проведении работниками «ПРАВОВЕСТ Аудит» процедуры наблюдения за инвентаризацией выявлена недостача товара на сумму не менее 1,5 млн. руб.

После получения Клиентом информации об установленных фактах был проведен внутренний анализ документации, который установил факты подделки подписей в учредительных документах, протоколах и договорах.

Задокументированные факты, изложенные в письменном отчете независимого аудитора клиент будет использовать при обращении в следственные органы, а затем планирует использовать в суде.

При получении «вводной информации» от клиента аудиторами были, в том числе, проведены следующие действия:

1) Анализ всех редакций Устава Клиента и договоров с заинтересованностью.

Здесь и было выявлено, что из Устава более поздней редакции были незаконно исключены положения о порядке одобрения сделок с заинтересованностью.

Ущерб интересам клиента в результате совершения сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, предполагается, если не доказано иное, при наличии совокупности следующих условий:

  • — отсутствует согласие на совершение или последующее одобрение сделки;
  • — лицу, обратившемуся с иском о признании сделки недействительной, не была по его требованию предоставлена информация в отношении оспариваемой сделки.

В заключении приведены рекомендации и ссылки на статьи ГК РФ, которые были нарушены.

2) Проведена процедура наблюдения за выборочной инвентаризацией.

Были выявлены необоснованные расхождения между данными складского и бухгалтерского учета, недостачи.

По результатам проверки установлено, что не соблюдалась сопоставимость остатков товара в базе 1С: Предприятие 8.3 и 1С: Управление торговлей, что и могло провоцировать недобросовестные действия руководства в отношении товаров.

Результат

По результатам аудиторской проверки учредитель собирается обратиться в правоохранительные органы и суд, если бывший генеральный директор не захочет возместить нанесенный компании ущерб более 13 млн. руб. добровольно.

Учредитель может взыскать с бывшего гендиректора не менее 13 млн. руб. нанесенного ущерба.
При стоимости услуг аудиторов — 400 тыс. руб., учредитель получил задокументированные факты незаконных действий генерального директора на сумму не менее 13 млн. руб. и может обратиться за взысканием ущерба в суд .
Рассчитать стоимость