Постановление АС СЗО от 10.01.2024 года по делу № А13-3872/2021
Инспекция по результатам выездной проверки доначислила обществу 24 млн руб. из-за сомнительных контрагентов.
Помимо классических следов невозможности исполнения договорных обязательств заявленными контрагентами (отсутствие необходимых ресурсов, затрат на ведение деятельности и пр.), инспекция установила совпадение IP-адресов устройств, с которых компания и все контрагенты осуществляли доступ в Интернет-банк. Также были следы «обнала» путем перевода на банковские карты физлиц, которые не подтвердили сотрудничество с контрагентами.
Примечательно, что наличие «схемы» подтвердили и соответствующие записи бухгалтера проверяемой компании, которая в 4 ежедневниках фиксировала все отношения с контрагентами, свидетельствующими о создании с ними формального документооборота.
Взаимоотношения с сомнительными контрагентами, тем более умышленное «внедрение схем» по уходу от налогообложения стоят очень дорого — доначисления (в среднем 96 млн руб. в Москве), пени (достигающие размеров доначислений), штрафы (до 40% от неуплаченных налогов). Налоговые доначисления-это прямой руководства компаний, т.к. влекут их уголовную и субсидиарную ответственность.
ПРОСТО АУДИТ!
