- Развивающаяся
строительная компания - Выручка более 100 млн. руб.
30 сотрудников;
- Диагностика налоговых рисков
- Стоимость от 45 000 руб.
- Экономия от проведения налоговой диагностики — более 30 млн. руб.
- Затраты на «экспресс-аудит» окупились минимум в 240 раз.
Ситуация
Среди рисков были типичные для малого бизнеса ошибки: отсутствие полного комплекта документов, подтверждающих передачу товаров покупателю (договоры, доверенности, накладные и т.д.). ИП применяет упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «доходы-расходы» и при отсутствии документов, подтверждающих реализацию товаров, налоговый орган может оставить в целях налогообложения доходы, полученные на расчетный счет ИП, но «снимет» расходы на приобретение «нереализованных товаров».
«Надо отметить, что экспресс-аудит или диагностика налоговых рисков — это анализ хозяйственной деятельности ИП. В данном случае не проводился анализ связанных лиц, а соответственно не оценивались налоговые риски, связанные с незаконным дроблением бизнеса. Однако ИП была дана рекомендация провести диагностику наиболее крупных аффилированных лиц для оценки рисков взаимозависимости».
Ведущий аудитор обязательный аудит, налоговый аудит, аудит по специальному заданию и др. виды.
Решение
Большая часть налоговых рисков была сведена к минимуму благодаря заблаговременному экспресс-аудиту и мерам по устранению нарушений, которые были предприняты оперативно (ИП восстановил документы, подтверждающие передачу товаров покупателям (договоры, товарные накладные, получил соответствующие подписи на передаточных документах и др.). По тем опасным зонам, исправить которые было уже невозможно, удалось по крайне мере скорректировать налоговые обязательства и избежать штрафов.
Результат
ИП избежал доначислений в сумме более 30 млн. руб., а также возможных штрафов (20%) — 6 млн. руб.. Налажен документооборот при взаимоотношениях с покупателями, и устранены иные налоговые риски.
