Приказ ФНС РФ от 20.12.2018 № ММВ-7-2/824@
ФНС России утвердила форму запроса информации о бенефициарах.
Напомним, что юридические лица обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах (ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).
Под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия (п. 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ). Кстати, Росфинмониторинг привел примеры, когда физические лица могут быть признаны бенефициарными собственниками бизнеса (Информационное письмо от 04.12.2018 года № 57).