Сведения о бенефициаре: какие документы представлять налоговому органу

01 декабря 2020

Письмо ФНС от 10.11.2020 года № ШЮ-4-13/18414@

Компании обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах (ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Напомним, что под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.

Причем, по запросу Росфинмониторинга или налогового органа компании обязаны в течение 5 рабочих дней представить имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих «бенефициарах» либо о принятых мерах по установлению сведений о них.

ФНС указала, что юридические лица при исполнении запроса налогового органа не обязаны, а вправе одновременно со сведениями о бенефициарных владельцах представлять копии документов, подтверждающих данные сведения. Т.е. компания сама решает, направить налоговому органу только ответ на запрос или приложить еще копии подтверждающих документов.