ФНС: как выбрать добросовестного контрагента

27 января 2014

Письмо Минфина России от 29 ноября 2013 г. N 03-02-07/1/51753

Для самостоятельной оценки рисков по результатам своей деятельности, в т. ч. оценки рисков при выборе контрагентов, налогоплательщики могут учитываться критерии, поименованные в Приказе ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@.

Информация о способах ведения деятельности с высоким налоговым риском размещается на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков». На сайте ФНС также размещаются сведения об адресах массовой регистрации фирм-«однодневок» и названия организаций, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.

Обращено внимание налогоплательщиков на письмо ФНС от 11.02.2010 N 3-7-07/84 о проявлении должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагентов с учетом критериев оценки налоговых рисков.

Меры по установлению надлежащей деловой репутации контрагента по гражданско-правовому договору включают в себя:

  • получение от него копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
  • проверку факта занесения сведений о нем в ЕГРЮЛ;
  • получение доверенности или иного документа о подтверждении полномочий представителя на подписание документов от имени контрагента;
  • использование официальных источников информации, характеризующих деятельность контрагента.
Персональная письменная консультация
Наталья Игуш
аудит, due diligence
Виктория Варламова
Налоговый консалтинг
Вадим Чимидов
Досудебные и судебные налоговые споры
Татьяна Тарасова
Зарплата, НДФЛ, соцвзносы, кадровый аудит
Кирилл Неймарк
Налоговое планирование, налоговый консалтинг
Сергей Худяков
Гражданско-правовые и корпоративные споры
Кира Трунтаева
Возмещение НДС представительство в судах
Виталий Цапков
Налоговые проверки, возврат переплаты по налогам
Наталья Наталюк
Налоговые проверки и оспаривание их решений
Ольга Новикова
Консультирование по бухучету и налогам
Любовь Резникова
Учет, аудит и трансформация по МСФО, управленческая отчетность
Маргарита Дружинина
Максим Бобров
Анна Козлова
аудит, консалтинг по бухучету и налогам
Михаил Болдин
аудит, консультирование по налогообложению и бухучету
Наталья Сапко
Аудит, методология и автоматизация учета
Наталья
Игуш
Публикации и мероприятия с участием эксперта
Виктория
Варламова
Публикации и мероприятия с участием эксперта
Вадим
Чимидов
Публикации и мероприятия с участием эксперта
Татьяна
Тарасова
Публикации и мероприятия с участием эксперта
Кирилл
Неймарк
Сергей
Худяков
Кира
Трунтаева
Виталий
Цапков
Наталья
Наталюк
Публикации и мероприятия с участием эксперта
Ольга
Новикова
Публикации и мероприятия с участием эксперта
Любовь
Резникова
Публикации и мероприятия с участием эксперта
Маргарита
Дружинина
Максим
Бобров
Анна
Козлова
Публикации и мероприятия с участием эксперта
Михаил
Болдин
Публикации и мероприятия с участием эксперта
Наталья
Сапко
Публикации и мероприятия с участием эксперта
100%конфиденциально
15 500консультаций провели
100 000ошибок исправили
45экспертов-практиков
Краш-тест на риски вероятности проверки, незаконной оптимизации и мошенничества в учете
Пройти тест
<