Пока многие предпринимателей наслаждаются летним отдыхом, дальновидные бизнесмены используют это время для проверки учета и решения накопившихся вопросов. Ведь именно сейчас ваш бизнес может получить мощный импульс для развития. Как? Давайте разбираться вместе.
За годы аудиторской практики мы сталкивались с сотнями кейсов, когда компании даже не подозревали о серьезных рисках в своей бухгалтерии, налогах или кадровом учете. И если бы не своевременное вмешательство аудиторов, этим компаниям пришлось бы столкнуться с крупными доначислениями налогов, значительными штрафами и пенями, включая санкции за трудовые нарушения и искажения в бухгалтерском учёте. Более того, собственники могли бы недополучить часть своих дивидендов из-за некорректного финансового состояния компании.
Компаниям жизненно необходимо постоянно контролировать соблюдение законодательства, свой налоговый и бухгалтерский учет, а также общее финансовое состояние чтобы предотвратить многомиллионные потери.
Мы наблюдаем, что риски таких потерь ежегодно возрастают по нескольким причинам:
Усиление налогового контроля: По статистике ФНС, одна проверка может обернуться для компании потерями в среднем от 79 до 115 млн руб.
Возрастает риск субсидиарной ответственности: В 2024 году личные финансовые потери руководителей из-за неуплаты налогов достигали 81 млн руб.
Непрерывные изменения в законодательстве: 2025 год ознаменовал начало налоговой реформы, постоянно появляются отраслевые нововведения, с 1 сентября 2025 года вступят в силу изменения трудового законодательства и др.
Поэтому необходимо взглянуть на свою компанию со стороны, выявить все риски и устранить их не дожидаясь проверок. Также можно спокойно определить перспективы для дальнейшего развития, в т.ч. возможность использования преференций НК РФ, позволяющих оптимизировать налоговые платежи, заручившись поддержкой налоговых юристов. Лучше это сделать пока бухгалтеры не загружены годовой отчётностью и есть время на исправление всех недочётов до конца года.
Лето — это идеальное время для проверки бизнеса. К том же в «низкий сезон» аудита можно провести действительно полезную проверку в солидной аудиторской компании по очень привлекательным ценам.
Мы предлагаем комплексный подход: от быстрых чек-апов до аудита и специализированных решений для сложных бизнес-ситуаций. Подробнее об этих возможных решениях мы расскажем ниже.
Какие проблемы мы чаще всего находим в компаниях и как их устранить?
1
Бухгалтерский учет: "А мы так всегда делали"
Проблема: Учетная политика не обновлялась несколько лет, хотя бизнес изменился (новые ФСБУ, другой вид деятельности).
Верный учет — это корректные суммы чистой прибыли для выплаты дивидендов. Например, в результате выявления искажений бухгалтерского учета доход собственника был увеличен на 43 млн руб.
Решение: Актуализация учетной политики — поможем адаптировать ее под текущие реалии бизнеса и законодательство. А финансовый аудит или инициативный аудит промежуточной бухгалтерской отчетности не только подтвердит достоверность учета для принятия верных управленческих решений, но и корректность суммы промежуточных дивидендов.
Проблема: Первичные документы оформлены с ошибками (нет подписей, реквизитов, обоснований). По нашей статистике, 95% компаний сталкиваются с недостатком первичных документов, что приводит к доначислениям налогов.
Решение: Экспресс-проверка документооборота — выявим слабые места и поможем навести порядок.
Проблема: Компания работает с контрагентами, но не проверяет их «на налоговую благонадежность». В этом случае есть риск, что контрагент может оказаться «технической компанией» и налоговый орган «снимет» с вычетов НДС, предъявленный этим контрагентом и расходы. Т.е. из-за непроявления должной осмотрительности при выборе контрагента компания может получить доначисления НДС, налога на прибыль, пени и штрафы.
Решение: Анализ наличия и содержания документов, регламентирующих процедуру отбора контрагентов, проверка контрагентов по критериям ФНС.
Проблема: 2025 год — первый год масштабной налоговой реформы. Это привело к существенному увеличению налоговой нагрузки, ужесточению контроля, росту доначислений, а также повышению рисков привлечения к субсидиарной ответственности.
В зоне особого внимания компании, применяющие налоговые льготы (например, ИТ-компании) и преференции НК РФ (амортизационные премии, налоговые вычеты по налогу на прибыль и др); компании, заявляющие к возмещению НДС, «упрощенцы» с НДС и просто «солидные» компании, способные оплатить доначисления налогов в бюджет.
Специалисты «Правовест Аудит» — аудиторы, эксперты и налоговые юристы — готовы подсказать, как снизить эти риски и эффективно использовать предусмотренные Налоговым кодексом РФ преференции для получения выгоды.
Решение: Поэтапный аудит с углубленной проверкой налогового учета. А для того, чтобы понять «масштаб проблем» можно провести чек-ап учета.
Что нужно проверить?
Проблемы в налоге на прибыль: Многие компании, особенно работающие по общей системе налогообложения, рискуют потерять налоговые расходы из-за недостаточного документального оформления операций (например, отсутствия отчётов по рекламным акциям, актов на отпуск материалов, технологических карт). Для компаний, сотрудничающих с иностранными партнёрами, также актуален риск неисполнения обязанностей налогового агента.
Что нужно проверить:
Корректность документального оформления всех расходов.
Исполнение обязанностей налогового агента.
Правомерность применения налоговых ставок и положений соглашений об избежании двойного налогообложения и др.
Решение: Поэтапный аудит с углубленной проверкой налогового учета или аудит отдельных «опасных» операций. Для выявления общего состояния налогового учета — проведение «экспресс-диагностики» за 2-3 дня.
Проблема: Самая распространенная ошибка «солидных» компаний, выплачивающих сотрудникам премии — отсутствие документов, подтверждающих экономическую обоснованность расходов, т.е. документов, обосновывающих, почему премии выплачены в том или ином размере и за какие именно «выдающиеся достижения в труде». Порядок начисления премий на практике часто не имеет ничего общего с порядком, установленным в Положении о премировании, а иногда у компаний нет даже этого документа. Соответственно есть риски, что налоговые органы доначислят налог на прибыль (25%), оспорив правомерность учета премий в расходах.
Решение: Разработка Положения о премировании на основе фактически сложившейся системы премирования — сделаем систему прозрачной и обоснованной.
Например, по итогам проведения аудита компания сохранила почти 22 млн руб., восстановив документы, обосновывающие премии и это не единственная ошибка, которую удалось исправить, не допустив доначисления налогов. Посмотрите этот кейс.
Проблемы в НДС: НДС является одним из самых рискованных налогов, так как налоговые органы уделяют ему особое внимание.
Что нужно проверить:
Благонадёжность контрагентов.
Правильность и своевременность определения налоговой базы.
Правомерность применения освобождения от НДС и льготных ставок (10%, 0%).
Решение: Проверка всего налогового учета или отдельных операций, вызывающих сомнения (налоговый аудит). Налоговый аудит можно провести за квартал или другой промежуток времени. Для понимания основных проблем, которые могут возникнуть с налогами рекомендуем налоговую экспресс-диагностику.
Проблемы налога на имущество организаций: Организации, владеющие недвижимостью, могут допускать ошибки, занижая налог (например, рассчитывая его по среднегодовой, а не по кадастровой стоимости) или, наоборот, переплачивая из-за неприменения положенных льгот. Также многие забывают уплатить налог по неотделимым улучшениям арендованной недвижимости.
Что нужно проверить:
Правильность исчисления налога в зависимости от кадастровой или среднегодовой стоимости объекта.
Применение всех положенных налоговых льгот.
Решение: Аудит учета основных средств и налога на имущество — проверим учет и поможем исправить ошибки
Проблемы НДФЛ и страховых взносов: «Зарплатные налоги» (НДФЛ и страховые взносы) находятся под особым контролем налоговых органов. Работодателей вызывают на «зарплатные комиссии», а за неуплату страховых взносов предусмотрена уголовная ответственность. Особое внимание уделяется компаниям с иностранными сотрудниками, производящим социальные выплаты, а также работающим с самозанятыми, поскольку контролирующие органы выявляют «серую зарплату». Компании с более чем 35 самозанятыми с ежемесячным доходом выше 35 тыс. руб. находятся в зоне особого контроля. Кроме того, с 2025 года введено несколько прогрессивных шкал НДФЛ и не все смогли с ними разобраться.
Что нужно проверить:
Корректность начисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов, в т.ч. при применении льготных тарифов.
Правомерность работы с самозанятыми, особенно при признаках «серой зарплаты».
Решение: Налоговый аудит НДФЛ и страховых взносов, участка «зарплата» — проверим налоги и взносы, а также корректность выплат сотрудникам.
Проблемы в других налогах и сборах:
Помимо основных, существуют и другие налоги и сборы, по которым также могут возникать риски.
Что нужно проверить:
Налог при УСН.
Транспортный налог.
Платежи за негативное воздействие на окружающую среду.
Уплата государственных пошлин.
Региональные и местные налоги и сборы (например, торговый и курортный сбор, туристический налог, введенный с 2025 года).
3
Кадры: "У нас же все сотрудники официально!" (но не совсем)
Проблема: Строгий контроль и высокие штрафы от ГИТ
В последние годы Государственная инспекция труда (ГИТ) очень строго следит за соблюдением трудового законодательства. Проверяется всё: от охраны труда и индексации зарплаты до правильности оплаты работы в выходные и праздники. Особое внимание уделяется тому, чтобы работодатели не уклонялись от заключения трудовых договоров.
За каждое найденное нарушение работодателя могут привлечь к административной ответственности по статьям 5.27 и 5.27.1 КоАП РФ. При этом каждое отдельное нарушение считается самостоятельным правонарушением (Постановление ВС РФ от 15.08.2014 N 60-АД14-16). В итоге общая сумма штрафов по результатам проверки может достигать миллиона рублей и более.
Типичные ошибки, допускаемые работодателем:
Рабочее время: Отсутствие в табелях учета сверхурочной работы.
Трудовые договоры: Заключение срочных трудовых договоров с целью упрощенного увольнения работников.
Изменение условий труда: Отсутствие дополнительных соглашений при изменении обязательных условий трудового договора.
Должностные инструкции: Отсутствие оформленных должностных инструкций.
Штатное расписание: Должности принятых работников не включены в штатное расписание.
Отпуска: Непредоставление отпусков более двух лет.
Кадровые приказы: Незнакомство работников с приказами (об отпуске, переводе и т.п.) под роспись.
Оплата труда: Разные тарифные ставки в трудовых договорах для одинаковых должностей.
Особые условия труда и его оплаты: вредные и опасные производства, запрет на превышение норм рабочего времени, суммированный учет рабочего времени и др.
Решение: Кадровый аудит — независимая, объективная и профессиональная оценка того, как организован кадровый учёт в компании. Он минимизирует риски выявления нарушений трудового законодательства контролирующими органами и повышает эффективность работы кадровой службы, а также укрепляет доверие сотрудников к работодателю. Дадим рекомендации по оформлению документов, при необходимости наши юристы помогут их составить.
Проблема: В компании нет ответственного за воинский учет. Штрафы за отсутствие воинского учета могут достигать 500 тыс. рублей.
Решение: Аудит воинского учета — проверим документы и поможем привести все в соответствие с законом.
4
Управленческий учет и контроль за активами: где деньги?
Проблема: Прибыль есть, а денег нет....
Кондитерская компания, имея прибыль и выручку, столкнулась с загадочной нехваткой денежных средств. Собственники не понимали, почему, несмотря на прибыльность, у компании нет свободных денег.
Решение: Финансовый анализ или аудит управленческого учета. Он выявит основные причины таких ситуаций, например, слабый контроль за дебиторской задолженностью, неэффективные закупки сырья, приводящие к его «залеживанию» на складах, невыгодные условия платежей в договорах поставки и др. Например, в этом кейсе аудит помог получить более 100 млн рублей свободных денежных средств.
Проблема: низкая норма прибыли
Например, собственник четырёх мебельных компаний в РФ, проживающий за рубежом, был обеспокоен низкой прибылью одной из своих стопроцентных «дочек». Аудиторы выявили, убытки собственника в размере 85 млн руб., возникшие из-за неправомерных действий сотрудников: «фиктивные расходы»- перечисление денег под несуществующие услуги, закупки по завышенным ценам, реализация товаров «своим» компаниям по заниженным ценам".
Решение: финансовый анализ и форензик — выявление недобросовестных действий сотрудников.
5
Покупка и продажа бизнеса «Мы доверяем нашим партнерам» (но проверяем).
Проблема: Компания планирует приобрести бизнес, но не знает о скрытых долгах, судебных рисках и реальном финансовом состоянии объекта покупки.
Профессиональный взгляд на финансовое состояние компании позволит купить бизнес за его реальную стоимость или отказаться от приобретения. Например, у нас было несколько случаев, когда собственники сэкономили на проведении аудита своих вложений и явно переплатили сотню миллионов рублей, как вы этом кейсе. Т.е. могли бы купить бизнес дешевле...
Решение: Финансовый и юридический Due Diligence — проведем полную проверку компании-цели перед сделкой.
Проблема: бизнес должен быть привлекателен для инвесторов.
Поэтому как инвестору, так и продавцу важно понимать микроэкономику компании. Прочитайте, как подготовить свой бизнес к приходу инвестора и на какие моменты стоит обратить вниманию инвестору.
Решение: Аудит управленческого учета, постановка управленческого учета для контроля за показателями бизнеса.
Решения по наведению порядка в учете и минимизации рисков
1
Экспресс-проверки (чек-апы) – быстрая диагностика
Всего за 2 дня получите четкую картину по ключевым направлениям:
Бухгалтерский чек-ап — соответствие ФСБУ, проверка первички, учетной политики
Налоговый чек-ап — рискованные сделки, проверка контрагентов, анализ налоговых рисков
Расширенный аудит (РКА) — включает сопровождение налоговых проверок и страховку до 30 млн руб. (если мы что-то упустим — покроем штрафы).
Что в итоге?
Полный отчет с рекомендациями.
Расширенные гарантии по КА и РКА (только для комплексных проверок).
Поддержка после аудита.
Стоимость: от 350 тыс. руб. (зависит от объема).
3. Специальные решения для сложных задач
Решаем нестандартные бизнес-ситуации:
Анализ сложных операций
Лизинг, международные расчеты, сделки с взаимозависимыми лицами
Расчеты по «тонкой капитализации», валютные операции
Юридическая экспертиза
Проверка договоров на риски
Анализ учредительных документов
Корпоративные споры
Кадровый аудит
Проверка соответствия ТК РФ
Разработка локальных нормативных актов
Подготовка к проверкам трудовой инспекции
Финансовые услуги
Разработка бизнес-моделей
Оценка инвестиционных проектов
Управленческий учет и отчетность
Налоговое сопровождение
Трансфертное ценообразование
Подготовка к налоговому мониторингу
Защита при налоговых проверках
Судебная защита
Налоговые споры
Корпоративные конфликты
Взыскание дебиторки
Стоимость спецпроектов: обсуждается индивидуально
Как начать сотрудничество?
Чтобы начать сотрудничество, просто оставьте заявку на сайте — мы подберем оптимальное решение на бесплатной персональной консультации с нашими экспертами и поможем вашему бизнесу избежать рисков! Не откладывайте на осень то, что можно решить летом!
P.S. Летние специальные предложения действуют до 31 августа — успевайте проверить учет и решить сложные вопросы по выгодной цене!